金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法-第7條

金融控股公司之內部控制制度應涵蓋金融控股公司之營運活動,並應訂定下列適當之政策及作業程序,且應適時檢討修訂:
一、組織規程或公司章則,包括明確之組織系統、單位職掌、業務範圍、授權及分層負責辦法。
二、相關業務規範及處理手冊,包括:
(一)投資準則。
(二)子公司管理。
(三)共同行銷管理。
(四)客戶資料保密。
(五)利害關係人交易規範。
(六)股權管理。
(七)會計暨財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理。
(八)對外資訊揭露作業管理。
(九)其他業務之規範及作業程序。
前項各種作業及管理規章之修訂,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。